Подвывихи 

Имущественный вычет по ипотеке - как вернуть, размер в процентах, документы для подачи в налоговую инспекцию. Повышение имущественного вычета

Государство стимулирует граждан РФ приобретать жилую недвижимость. С этой целью, при приобретении жилья действует льгота по возврату заплаченного подоходного налога (13 процентов). Также, льгота по возврату налога применяется при покупке жилья по ипотеке, с использованием кредита банка, и при строительстве жилья. Далее расскажем, как получить эти деньги и что для этого необходимо сделать.

Основания


Получить 13 процентов c покупки квартиры может любой гражданин, если его доходы облагаются налогом по ставке 13 процентов. Сюда относят зарплату, доходы от продажи недвижимости, ценных бумаг/акций/ облигаций/ личного имущества/автомобиля/ювелирных изделий.

С какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Получить вычет можно с суммы не более двух миллионов рублей. Таким образом, по максимуму, сумма возврата подоходного налога для гражданина России составляет 260 тысяч рублей или 13 процентов от двух миллионов рублей дохода.

Вычет при покупке квартиры (дома, комнаты) человек может получить только после регистрации права собственности на это жилье. Когда жилье приобретают супруги, которые находятся в зарегистрированном браке, то оно является их совместной собственностью. В таком случае, равное право на вычет и возврат 13 процентов имеют оба супруга. Следовательно это по 13 процентов на каждого.

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Для получения налогового вычета необходимо подать документы в Инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика.

Налоговый вычет распространяется только на доходы, с которых физлицо заплатило налог НДФЛ по общей ставке 13%. Однако, если вычет не был использован полностью в соответствующем году (то есть зарплата и другие доходы гражданина за год не превысили двух миллионов рублей), то оставшуюся сумму можно перенести на следующий год. А затем, на все последующие периоды, пока налог не будет возвращен собственнику жилья полностью.

Список документов



Какие документы нужны при возврате 13 процентов с покупки квартиры?

Для возврата уплаченного налога нужно предоставить в инспекцию ФНС нижеперечисленные документы:

  • декларацию (форма 3-НДФЛ);
  • справку с работы о суммах удержанных и начисленных налогов за год (форма 2-НДФЛ);
  • договор о покупке жилья, а также акт передачи квартиры, документ о государственной регистрации права;
  • документы, удостоверяющие затраты физического лица на покупку квартиры – выписки, чеки, справки о переводе денежных средств со счёта покупателя.

Если имущество приобреталось в общую совместную собственность, то представляются дополнительно копия свидетельства о браке.

Декларацию можно подать как лично, так и с помощью электронного сервиса ФНС на сайте налоговой. Для этого, в налоговой инспекции нужно получить пароль от личного кабинета. Вся процедура оформления доступа займет не более пятнадцати минут.
Декларацию и копии документов подписывают электронной подписью. Создать ключ можно в личном кабинете гражданина, в своем профиле. Необходимо указать и свои реквизиты в банке, куда будет осуществлен возврат налога после проверки представленных документов.

Расчет суммы

Рассмотрим пример расчета налога, который предусмотрен к возврату.

Максимальный налоговый вычет за покупку квартиры составляет двести шестьдесят тысяч рублей.

Если Ваша официальная зарплата составляет, к примеру, 80 тыс. рублей в месяц, то величина уплаченного подоходного налога (13 процентов), составляет 124,8 тыс. рублей в год. Это значит, что в первый год покупки жилья возвратить вы сможете только эту сумму: 124,8 тыс. рублей. Неиспользованный остаток в 135.200 рублей (разница между 260 тыс. рублей и 124,8 тыс. рублей) перейдет на следующий год, если нужно, и на последующие годы, до полного возврата всей суммы налогоплательщику.

Таким образом, всю сумму вычета за покупку квартиры можно будет получить через два-три года, в зависимости от величины заработанной заработной платы.

Когда и где получить деньги?

Деньги поступают на счет в банке, указанный в на возврат налога (подается в Налоговую Службу), обычно, через три-четыре месяца. Из них, три месяца требуются Инспекции на проверку документов и принятие решения о возврате налога гражданину, а еще один месяц – для перевода денег на его банковский счет.

Когда вернуть 13 процентов с покупки жилья невозможно?

Возврат 13 процентов подоходного налога от покупки жилья невозможен в нескольких случаях:

  • если налогоплательщиком квартира не была оплачена самостоятельно, то есть оплату вносило третье лицо или работодатель;
  • если использовались бюджетные средства или материнский капитал.

Узнать больше о том, как использовать материнский капитал на погашение ипотеки можете

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры един для всей территории России, поэтому региональные законодательные акты по данному вопросу отсутствуют. Отдельные разъяснения по неоднозначным вопросам получения налога с покупки квартиры содержатся в рекомендательных письмах Минфина .

Расчет вычета, максимальная сумма, формула и примеры

Вычет рассчитывается с суммы расходов на покупку жилья. Вернуть назад допускается не всю сумму, а только 13% от нее. Поэтому сейчас выясним, как возвращают 13 процентов при покупке квартиры.

О льготниках и особенностях вычета с ними связанных

Некоторые россияне по закону освобождены от уплаты НДФЛ . В частности, это:

  • пенсионеры (в том числе, военные) – в части выплачиваемой им пенсии;
  • предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД);
  • инвалиды – в части выплачиваемых им пособий по инвалидности;
  • женщины в декретном отпуске – в части выплачиваемых им детских пособий и алиментов.

Право на перенос налоговых периодов в пределах трех лет закреплено только за лицами пенсионного возраста.

Как вернуть налог за покупку квартиры таким гражданам? Но указанные льготные категории могут возвратить подоходный налог при покупке квартиры при получении иных облагаемых налогами доходов:

  • продаже квартиры, находившейся в собственности менее 5 лет;
  • сдаче в аренду;
  • продаже авто по стоимости дороже цены покупки.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру? Если пенсионеры или предприниматели параллельно работают, то они вправе претендовать на налоговый вычет на общих основаниях .

  • В банке получается выписка с банковского счета с реквизитами (ее также можно скачать в интернет-банке).
  • по форме 3-НДФЛ . В нее заносятся все сведения о доходах и удержанном НДФЛ (из справки 2-НДФЛ).

    Как получить 13 процентов от покупки квартиры? Для оформления имущественного вычета заполняется лист Д: здесь прописывается адрес квартиры, вид собственности, размер затрат (только в пределах 2 млн р.).

    Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ): , .

  • Перед тем как вернуть НДФЛ с покупки жилья необходимо обратиться в ФНС по месту жительства/официальной регистрации вместе с декларацией, справками 2-НДФЛ, а также копиями документов на недвижимость (договором купли-продажи), выпиской из ЕГРП, ИНН.

    Они представляются без нотариального заверения, но одновременно с оригиналами: на каждом ставится надпись «копия верна» и подпись.

  • К документам прилагается . В заявлении для ФНС указывается просьба вернуть сумму излишне уплаченного налога со ссылкой на п. 6 статьи 78 НК РФ . Здесь прописывается сумма для возврата согласно декларации и налоговый период (год). Шапка документа содержит наименование инспекции, ФИО заявителя, его ИНН и контактные данные. В завершении прописываются реквизиты банковского счета для перевода.

    Заявление на предоставление вычета: , .

  • Инспекция рассматривает поступившие и проводит их камеральную проверку. На это у нее есть до трех месяцев .
  • После одобрения вы получите соответствующее уведомление из ФНС и на ваш банковский счет поступит указанная в заявлении сумма вычета./li>

    • Получение через работодателя

    Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры предусматривает следующие шаги:

    1. Получить уведомление в ФНС , в котором содержится подтверждение законного права на вычет. Порядок получения вычета при покупке квартиры будет аналогичен тому, который применяется при получении вычета напрямую через инспекцию.

      Единственное отличие – от налогоплательщика не требуется писать заявление на возврат назад налога, оформлять и предварительно получать справку 2-НДФЛ.

      Перед тем как вернуть деньги с покупки квартиры от налоговой через работодателя, в ФНС потребуется заявление с просьбой подтвердить право на вычет, здесь нужно подробно прописать полное наименование и реквизиты работодателя.

    2. В бухгалтерию по месту работы предъявить справку из ФНС , а также такие документы: правоустанавливающая документация (с 2016 года свидетельство не выдается, таким документом выступает выписка из ЕГРП); договор купли-продажи и платежные документы.
    3. Пишется заявление о предоставлении вычета в виде неуплаты НДФЛ.

      Заявление на предоставление вычета для работодателя: , .

    4. После рассмотрения всех документов работник со следующего месяца будет получать зарплату в большем размере .

    Теперь вы знаете, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.

    Основания для отказа и что делать если вам отказали?

    Перед тем, как вернуть процент от покупки квартиры нужно еще знать о причинах отказа в его получении. Законодательство содержит перечень оснований для отказа в возврате налога :

    • квартира куплена сотруднику из средств его работодателя;
    • при использовании средств господдержки при покупке квартиры (например, маткапитала, государственных субсидий, военной ипотеки) – но вычет допускается получить от внесенной суммы собственных средств;
    • при участии в сделке родственников (взаимозависимых лиц): полнородных и неполнородных детей, бабушек/дедушек, внуков, супругов;
    • когда стороны сделки являются подчиненным и начальником;
    • если лицо уже использовало свое право на вычет (до 2014 года) или же исчерпало установленный законом лимит.

    Но возможны и другие причины для отказа : нахождение несоответствий и фактических ошибок в представленных документах. В этом случае достаточно внести необходимые правки в установленные инспектором сроки.

    А как оформить налоговый вычет на покупку квартиры, если допущенные нарушения более серьезные и налогоплательщик не согласен с ними? Он вправе обжаловать действия налоговиков. Первоначально можно обратиться с жалобой в пользу руководства инспекции и при неудовлетворительном результате ее рассмотрения – в суд.

    Особенности расчета, заполнения и подачи декларации

    В ипотеку

    Рассмотрим более подробно, как можно получить 13 процентов при покупке квартиры при ипотечном кредитовании. При покупке квартиры с использованием заемных средств в Налоговую дополнительно нужно представить кредитный договор и справку из банка о размере выплат по процентам за год .

    В заявлении для Налоговой инспекции можно указать сразу реквизиты счета, открытого для погашения ипотечного кредита. После рассмотрения представленных документов ФНС перечислит средства в счет погашения ипотеки на счет заемщика. Эти деньги могут выступать в качестве ежемесячного платежа или частичного досрочного погашения кредита.

    Приведем примеры , как оформить 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку. Квартира куплена за 4 млн р., из которых первоначальный взнос составил 1 млн р., 3 млн р. было перечислено продавцу банком. Вычет в части основного долга и первого взноса предоставляется с 2 млн руб. (260 тыс. р.).

    За первый год заемщик выплатил по кредитным процентам 750 тыс. р. Ему полагается вычет в размере 97 500 р. Оставшиеся деньги с 2,25 млн р. переплаты по кредитным процентам можно компенсировать в последующий период.

    Разобравшись, как возвращается подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку следует поговорить о возмещении за ребенка.

    На ребенка

    Итак, как выплачивают 13 процентов от покупки квартиры? В 2014 году законодатели сделали возможным оформление вычета родителями за детей при покупке квартиры в их собственность. Согласие ребенка на то, что его родители получат назад налоговый вычет при покупке жилья за него, не требуется.

    Тот факт, что за ребенка получили вычет родители, не лишает его права на возврат в перспективе на себя.

    Приведем некоторые нюансы, как вернуть процент с покупки квартиры за ребенка.

    В случае оформления жилья в совместную собственность ребенка и одного из родителей , то последний получает возможность оформить 3-НДФЛ на возврат от покупки квартиры не только за свою часть, но и на — ребенка.

    Например , Сидорова приобрела квартиру за 3 млн р. и распределила доли в равных пропорциях между собой и несовершеннолетним сыном. Несмотря на это, она имеет право на оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры со всей суммы в пределах лимита.

    Аналогичным образом выплачивается подоходный налог с покупки квартиры из бюджета, если ребенок стал единоличным собственником в сделке или же в числе сособственником выступают другие родственники (дедушка, бабушка и пр.). Например, бабушка оформляет вычет только на свою долю, а мать – на свою и сына.

    А как получить возврат налога при покупке квартиры, если жилье оформляется в совместную собственность? Отец и мать вправе сами решить, кто из их будет увеличивать свой вычет за счет детской доли.

    Пенсионеру

    Как получить налоговый вычет с покупки квартиры пенсионеру? Большинству пенсионеров вычеты не полагаются . Это актуально в том случае, если единственным источником их доходов выступает не облагаемая налогами пенсия. Но у пенсионеров есть эксклюзивное право перенести вычет на прошлые периоды (такие изменения появились в Налоговом кодексе с 2012 года).

    Независимо от даты покупки квартиры у пенсионера есть возможность получить имущественный вычет за покупку квартиры за последние 4 года . Так, в 2017 году за ним закреплена возможность возврата НДФЛ за 2013-2016 годы. В 2018 году уже нельзя будет включить 2013 год, только период до 2014 года. Получается, что если гражданин уже находится на пенсии более 5 лет, то право на перенос им утрачивается.

    Приведем примеры , как можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам. В 2016 году (летом) пенсионер Артемьев А.А. вышел на заслуженный отдых. В 2017 году он купил квартиру. Артемьев может обратиться за вычетом в 2018 году. При этом он вправе перенести периоды для оформления вычета на те периоды, когда он еще работал и платил НДФЛ: на 2014-2016 годы (1 половину).

    Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров? Работающие пенсионеры реализуют свое право на налоговый вычет в штатном режиме.

    Об особенностях получения вычета для неработающего пенсионера говорится .

    Покупка доли

    В такой ситуации оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно только на долю, принадлежащую собственнику .

    Например , гражданка А и Б приобрели квартиру за 3 млн р. Их доли составили 1/3 и 2/3 соответственно. Гражданка А оформляет вычет с 1 000 000 р. (3 000 000 * 1/3). Гражданка Б – с 2 000 000 р. (3 000 000 * 2/3).

    Принадлежащая доля собственнику подтверждается выпиской из ЕГРП. Никакие дополнительные документы не нужны.

    Отдельные правила распределения вычета действуют по отношению к супругам.

    Супругами

    При оформлении квартиры в общую долевую собственность с 2014 года супруги вправе вернуть НДС при покупке квартиры не только в той пропорции, которая содержится в правоустанавливающих документах, но и по фактически понесенным затратам . Они должны быть подтверждены платежными документами.

    С другой стороны, в Семейном кодексе указывается, что независимо от того, кто из супругов понес расходы, они считаются совместными . Поэтому супруги сами вправе решить, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры более выгодным.

    Более того, им обычно выгоднее обоим заявить о своих правах на вычет, особенно при покупке квартиры дороже 2 млн р. Ведь тогда каждый из них сможет реализовать свое право в пределах лимита в 260 тыс р.

    При приобретении недвижимости в общую совместную собственность, муж/жена могут распределить деньги от покупки квартиры по договоренности. По умолчанию он распределяется в равных долях: по 50%. Но в представленном заявлении в ФНС можно указать любую долю супруга: от 0 до 100%.

    Налогоплательщики, которые располагают доходы, облагаемые по ставке 13%, наделены правом на имущественный вычет при покупке квартиры. Он предоставляется от суммы фактически понесенных расходов на покупку квартиры, но в пределах перечисленного НДФЛ и установленных законом лимитов в 2 млн р. при покупке жилья за свои деньги и 3 млн р. – при использовании заемных средств.

    Подведем итоги, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. Оформить возврат из бюджета можно через ФНС или работодателя. А также вернуть 13 процентов за покупку квартиры можно только в год, следующий за годом приобретения квартиры/получения передаточного акта.

    Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке – актуальный для многих вопрос, относящийся к теме имущественного вычета. Не все владельцы недвижимости в целом осведомлены о законном праве получения налогового послабления вслед за новосельем, а среди купивших жильё в ипотеку знатоков собственных прав и того меньше.

    Зачастую граждане не могут осуществить приобретение жилья лишь собственными силами и средствами, потому используют заёмные у кредитной организации деньги, а попросту, берут ипотеку. В случае займа право на имущественный возврат не просто сохраняется, но и имеет ряд особенностей, в частности, увеличение суммы лимита по отношению к жилью, купленному за собственные деньги. Эта статья поможет понять, что представляет собой имущественный вычет и нюансы какого характера имеются применительно к ипотеке, а также кто и какую сумму сможет вернуть и как этому поспособствовать.

    Каждый человек на территории страны имеет право на имущественный вычет. Это достаточно крупная денежная сумма, поэтому новоиспечённый собственник жилья должен отвечать некоторым критериям, главнейшие из которых:

    1. Исполнение обязанностей налогоплательщика.

    Рассмотрим эти критерии подробнее. Имущественный вычет, как и прочие, доступны лишь для людей, имеющих статус «резидент страны». Многие отождествляют этот статус с понятием гражданства, подданства. На самом деле это значит, что лицо проживает на территории России не менее, чем 183 полных дня в течение двенадцати месяцев, неразрывно следующих друг за другом. Стоит запомнить — речь не о целом календарном годе. Срок может быть отсчитан от июля одного года до июля года другого.

    Не более, чем на полгода, не теряя статуса, из страны позволительно отлучаться за получением медицинской помощи или образованием, а также для работы на морских месторождениях. До года могут выезжать за границу силовики, представители властных и муниципальных структур – по долгу службы. Кроме того, резиденты обязаны аккуратно уплачивать подоходный налог.

    Переходим ко второму критерию. Официально трудоустроенные резиденты России уплачивают в казну тринадцать процентов от своего дохода (ставка для нерезидентов – тридцать процентов от любого заработка). Вторые, согласно обязанностям налогоплательщиков, уплачивают эту существенную цифру, но на имущественный возврат прав не имеют. Резиденты могут вернуть ровно ту цифру, которую вложили в государственный бюджет – тринадцать процентов от стоимости жилья (не более, чем от двух миллионов рублей). Соответственно, максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей. Указанная цифра является лимитом, установленным законодательно. В счёт этих денег не входит материнский (семейный) капитал или прочие пособия. Ипотека же не входит в перечень условий, противоречащих вычету, а напротив, позволяет вернуть переплату по процентам за счёт возврата.

    Важный момент! Государство позволяет претендовать на имущественный вычет пенсионерам, находящимся на заслуженном отдыхе. Пенсия НДФЛ не облагается и пенсионеры плательщиками подоходного налога не являются. Но «перенести» права на имущественный вычет можно на трудовое время, главное – не позднее, чем на три года назад.

    Человек, приобретающий недвижимость, используя банковские средства, может вернуть не только часть стоимости самого жилья, но и часть ипотечной переплаты. На покупку квартиры, дома или прочих объектов жилой недвижимости государство установило лимит в три миллиона рублей. Значит, максимум, способный вернуться собственнику обратно – 390 тысяч рублей. Важно понимать — это должен быть конкретно целевой кредит, направленный на улучшение жилищных условий. Вернуть имущественный вычет с потребительского кредита без цели невозможно.

    Важный момент! Оформить имущественный вычет разрешено только с объекта жилой недвижимости, пригодной для проживания круглогодично. Не получится купить баню, гараж или летний домик, и получить с них вычет по процентам или общей стоимости. Претендуя на ипотеку тоже нужно помнить, что деньги эти являются целевыми и предназначены исключительно для приобретения жилья. Поэтому важно тщательно проверять документы продавца жилья и убедиться, что покупаемая недвижимость точно имеет статус жилой. В случае, если сделка вызывает подозрения, следует обратиться к профессиональному риелтору за консультацией, а ещё лучше – поискать вариант, внушающий полное доверие.

    Изменения по вычету с 2014 года

    До указанного года имущественный вычет действовал просто – один человек покупает один объект недвижимости, разово получает возврат и на этом налоговое послабление от государства для конкретного человека действовать перестаёт. С 2014-го года всё стало несколько сложнее, но гораздо выгоднее для российских граждан.

    Теперь лимит в два миллиона рублей привязывается не к самому жилью, а к человеку. Таким образом, гражданин может приобретать несколько объектов недвижимости и получать за них вычеты, пока их общая сумма не достигнет лимита. Важно, чтобы сумма уплаченного НДФЛ также равнялась установленному ограничению. Чтобы проще ориентироваться, рассмотрим пример.

    Пример №1. Василий Иванович Суриков зарабатывает в год миллион рублей, с которого отчисляет в казну государства 130 тысяч рублей в качестве подоходного налога. Суриков приобрёл квартиру-студию стоимостью миллион рублей, значит, может претендовать на имущественный вычет в тринадцать процентов от этой суммы – как раз 130 тысяч рублей. Поскольку именно столько Суриков выплатил как плательщик НДФЛ, вся сумма вернётся в его кошелёк вычетом. Ещё через пару лет Василий Иванович купил вторую квартиру-студию по соседству, заплатив уже два миллиона рублей. Зарплата его осталась прежней. Поскольку один миллион из двух, лимитированных государством как максимум вычета, он уже «использовал», у него остался ещё один, тринадцать процентов от которого как раз будут равны уплаченному за год подоходному налогу – 130 тысячам рублей. Таким образом за три года Суриков смог вернуть себе максимальную сумму вычета за имущество – 260 тысяч рублей.

    Для собственников жилья, купленного в ипотеку, изменения 2014-го года стали, напротив, не слишком радужными. Раньше не было никаких ограничений – не важно, уплатили вы в качестве процентов пять или семь миллионов рублей, возвратить можно было тринадцать процентов от них. Теперь же сумма ограничена тремя миллионами, как мы говорили выше. Сюда уже входит и «голая» стоимость жилья, и переплата. Не касается «ипотечников» и возможность «добрать» сумму несколькими покупками. Вычет с процентов по ипотеке можно оформить единожды, с одного объекта. Если сумма получается меньше трёх миллионов рублей, оставшийся возврат сгорает. Но граждане имеют возможность получать как вычет с жилья, купленного за свои средства, так и ипотечного. А значит, имеет смысл оформлять вычеты сперва с жилищной стоимости, а затем, один раз, подать нужные документы на вычет за переплаченные проценты.

    Пример №2. Кирилл Сергеевич Суслов в 2015 году приобрёл трёхкомнатную квартиру стоимостью три миллиона рублей. Он взял ипотеку на двадцать лет с первоначальным взносом в 700 тысяч рублей, а общая сумма переплаченных процентов для Суслова составит 4,5 миллиона рублей. Если бы Суслов купил жильё раньше, он смог бы вернуть тринадцать процентов от этой суммы, а теперь же он будет довольствоваться лимитом в три миллиона, то есть переплата в полтора миллиона сохранится без всяческих вычетов.

    Оформляем возврат процентов

    Получить имущественный вычет можно сразу же после вступления в право собственности. Возврат с процентов осуществляется только тогда, когда собственник уплатил банковской организации все проценты.

    Таблица 1. Способы получения имущественного вычета

    Пример №3. Арсений Андреевич Домохозяинов в 2013-ом году купил в ипотеку квартиру и сразу же получил фактический вычет от её стоимости. С 2013 года он, соответственно, уплачивает проценты, по 50 тысяч рублей каждый год. Он может подать документы на вычет за 2013 год и получить 6 тысяч 500 рублей. А может подождать несколько лет и подать документы в 2017-ом году. Тогда, за прошедшие четыре года Домохозяинов получит единоразовую выплату в сумме 26 тысяч рублей (тринадцать процентов от двухсот тысяч рублей процентов, уплаченных банку за это время).

    Визит в налоговую службу

    Государство даёт гражданам возможность получение вычета за имущество, но не настаивает на этом. Значит, о своём желании возврат получить, нужно сообщить лично, явившись в налоговую инспекцию. С собой нужно принести заявление и стандартный пакет документов. Расскажем чуть подробнее о заявлении.

    Форму для его написания нужно скачать с сайта Федеральной налоговой службы , так как неверная бумага может повлечь за собой отказ от выплаты возврата. Заявление составляется на нескольких листах: в них указываются личные данные гражданина, сумма вычета, на которую человек претендует, временной отрезок, когда траты были понесены и их обоснование. Также в заявлении необходимо указать контактные данные и адрес плательщика, расчётный счёт для возврата средств, наименование банка, код бюджетной классификации и количество листов и приложений, из которых состоит заявление. Каждую страницу нужно заверить личной подписью.

    В одной из наших статей подробно расскажем о при покупке квартиры, а также как его заполнить.

    Документ можно заполнить на компьютере, можно писать от руки. Во втором случае важно: нельзя вносить исправления, а информация должна быть написана строго печатными буквами и только синей или чёрной пастой.

    Также в стандартный пакет бумаг для налоговой входят:

    • Паспорт собственника.
    • Справка по форме 2-НДФЛ (выдают по требованию на месте работы).
    • Бланк по форме 3-НДФЛ.
    • Документы, подтверждающие право собственника.
    • Договор купли-продажи или приёма-передачи жилья.
    • Договор с кредитной организацией, где указана общая сумма и сумма процентов.

    Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    В течение трёх месяцев специалисты налоговой будут рассматривать и проверять принесённые бумаги тщательным образом. После проверки гражданина приглашают повторно и выдают ему документ, свидетельствующий о том, что он действительно может получить вычет за имущество. После чего нужно решить, как получать деньги – непосредственно от налоговой службы или через работодателя.

    Второй вариант даёт возможность получить сумму не разово, а частями. Работодатель не возвращает деньги, а просто выплачивает сотруднику зарплату, не облагаемую НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается в полной мере. У метода есть плюс – в налоговую тогда не нужно приносить справку 3-НДФЛ. Но есть и минус – процедуру нужно будет повторять ежегодно, чтобы каждый год предоставлять в бухгалтерский отдел свежую справку о праве не имущественный вычет или возврат по процентам.

    Видео — Налоговый вычет при ипотеке

    Подводим итоги

    Зачастую ипотека становится единственным реальным способом приобрести собственное жильё. В таком случае возврат тринадцати процентов с переплаты становится весьма приятным бонусом и существенным подспорьем для новоиспечённых владельцев недвижимости. Ипотека – это всегда крупная сумма, и тринадцать процентов от банковского займа – неплохие деньги. Эта сумма позволит сделать в новом жилье ремонт, приобрести мебель или технику, а может. даже приобрести автомобиль или поехать всей семьёй на отдых.

    Приобретая недвижимость за наличные или в ипотеку, не столь важно, нужно пользоваться законным правом получения материальной поддержки от государства. Надеемся, изложенная выше статья помогла вам разобраться с таким подвидом имущественного вычета, как возвраты по процентам. Желаем удачи!

    В наше время очень популярна покупка жилья в ипотеку. Для большинства граждан единственная возможность улучшить свои жилищные условия - это купить квартиру или дом, заняв деньги у банка.

    Дополнительным стимулом и бонусом при покупке жилья в ипотеку может стать получение имущественных налоговых вычетов. В этой статье мы подробно расскажем, как вернуть проценты по ипотеке и какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке.

    Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку

    Возврат процентов по ипотеке могут получить граждане России:

    • собственники приобретенного с привлечением заемных средств жилья и их супруги;
    • родители или опекуны несовершеннолетних детей, если недвижимость или доля в ней оформлена на этих детей.

    Необходимым условием получения является целевая направленность полученного займа. То есть, в договоре должно быть четкое указание на цель и объект предоставления кредита - приобретение жилья. Оплата процентов по потребительскому кредиту не дает права на возврат процентов по ипотеке.

    Чтобы реализовать свое право на возврат ипотечных процентов, надо выполнить условия, общие для применения всех налоговых вычетов. У гражданина должен быть подтвержденный работодателем официальный доход, откуда удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ в размере 13 % от зарплаты.

    Для пенсионеров предусмотрена возможность для получения вычетов учесть доходы за три года, предшествующих году выхода на пенсию. Если вычеты получены родителями или опекунами несовершеннолетних детей, то в этом случае дети не утрачивают возможность получения вычетов в будущем.

    Важно знать, что в случае покупки квартиры или другого жилья у родственников, вычет получить будет нельзя.

    Пример 1. Сестры Соловьевы получили в наследство от бабушки квартиру и пополам оформили долевую собственность. Старшая сестра Ольга работает врачом в детской поликлинике, а младшая - Лариса - с отличием окончила университет и устроилась на работу заместителем финансового директора крупной фирмы.

    Через год Ольга вышла замуж и переехала к мужу в другой город, а, Лариса, взяв в банке ипотечный кредит, выкупила у сестры ее долю и стала обладателем всей квартиры. К сожалению, Лариса не сможет воспользоваться льготой и получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку, так как сделка осуществлена близкими родственниками.

    Возврат процентов по ипотеке не обязательно должен применяться к тому же объекту, по которому заявлен основной имущественный вычет в 260 000 рублей. Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2018 и основной имущественный вычет могут применяться по разным объектам жилья, начиная с 2014, независимо один от другого.

    Пример 2. Супруги Королевы в 2015 году купили квартиру в ипотеку. Вычеты по стоимости квартиры получили оба супруга, а по ипотечным процентам только жена. Вычет по стоимости был использован супругой полностью в сумме 2 миллиона рублей, а по процентам только полтора миллиона. Глава семьи тоже полностью использовал основной имущественный вычет.

    В январе 2017 года Королевы продали квартиру и, снова заняв денег в банке, приобрели дом в пригороде. По этому приобретению Королев сможет получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году и в последующие годы, пока не получит всю причитающуюся сумму. Супруга Королева не сможет получить возврат процентов по ипотеке в налоговой в 2018 году, несмотря на то, что сумма вычета не использована полностью. Дело в том, что законом установлено - возврат процентов по ипотеке осуществляется в пределах трех миллионов рублей только один раз и только по одному объекту.

    Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

    Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Вычет распространяется на уплаченные проценты по ипотеке в пределах трех миллионов рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). Это означает, что максимальная экономия по НДФЛ может составить 13 процентов от этой суммы, то есть 390 000 рублей.

    Если же ипотека была оформлена до 01.01.2014, то сумма уплаченных процентов принимается к вычету в полном объеме без ограничения в 3 миллиона рублей (п.4 ст. 2 ФЗ №212-ФЗ). Именно с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс были внесены значительные изменения в части применения имущественных вычетов. В том случае, если ипотечный договор был оформлен до начала 2014 года, то всю сумму уплаченных процентов можно использовать для вычета. Вычет по уплаченным банку процентам, который можно получить за год, ограничен только суммой удержанного за год НДФЛ.

    Пример 3. Ирина Николаевна Румянцева в 2013 году получила в банке кредит по ипотечному договору на покупку большой двухкомнатной квартиры в строящемся доме рядом с метро. Стоимость квартиры на тот момент составила пять миллионов рублей. На покупку были потрачены собственные сбережения Ирины Николаевны - 1 миллион рублей, а недостающая сумма 4 миллиона рублей была получена у банка под 11 % сроком на пятнадцать лет.

    В 2014 году дом был достроен, а на квартиру оформлено право собственности. Сумму по основному вычету по стоимости квартиры - 260 тысяч рублей, то есть 13 процентов от двух миллионов - предельной суммы основного вычета, Елена Николаевна с учетом своей зарплаты и удержанного НДФЛ смогла получить за два года. А по окончании 2016 года Елена Николаевна, подав в налоговую инспекцию необходимые документы, начала получать возмещение по уплаченным банку процентам. И такое возмещение Елена Николаевна будет получать ежегодно на протяжении всего срока договора и выплаты по нему процентов, несмотря на то, что сумма процентов составит больше трех миллионов рублей.

    Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Ирина Николаевна оформила ипотечный кредит на всю стоимость квартиры 5 миллионов рублей и купила квартиру в 2015 году. Ранее Ирина Николаевна никаким видом имущественных вычетов не пользовалась. Ипотека оформлена сроком на 20 лет, и переплата составит около 4 миллионов рублей.

    Основной имущественный вычет Ирина Николаевна получила в 2016 и 2017 году, подавая в налоговый орган декларации с необходимыми документами. А начиная с 2018 года начала возмещать НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам. И будет сдавать декларации и получать из инспекции вычет, пока не получит в общей сложности 390 тысяч рублей, то есть 13 процентов от максимально возможной суммы вычета по процентам 3 миллиона рублей.

    Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

    Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? Срока давности по вычету по ипотечным процентам не установлено. Трехлетним сроком ограничен период, за который можно принять доходы и уплаченный НДФЛ с целью получения вычета. То есть если вычет не был заявлен сразу в момент возникновения такого права, то это можно сделать в последующие годы. Имущественный вычет по перечисленным в банк процентам можно начать заявлять после получения правоустанавливающих документов на жилье.

    Пример 4. Софья Олеговна Кирова вместе с мужем приобрела квартиру в ипотеку сроком на 20 лет. Собственность оформлена на Софью в 2015 году. Основной вычет по стоимости квартиры 260 тысяч рублей Софья смогла вернуть за три года. В 2018 году Софья родила дочку и ушла в декретный отпуск. Вычет по ипотечным процентам Софья Олеговна сможет начать возмещать после выхода из декретного отпуска, когда снова будет получать зарплату, из которой будет удерживаться работодателем НДФЛ.

    Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

    Согласно Семейному кодексу РФ имущество, приобретенное в официальном браке, является общей собственностью мужа и жены. Что касается процентов по ипотеке, то ипотечные проценты являются совместной тратой супругов, независимо от того, кто из них является плательщиком по договору целевого займа. Соответственно, на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке могут претендовать оба супруга.

    Вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен в любой пропорции, которую можно менять ежегодно по заявлению супругов. Семья может сама решать, как распределить вычет и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Это правило действует в любом случае: является ли имущество общей собственностью супругов или квартира оформлена только на мужа или жену. В случае оформления долевой собственности также можно использовать возможность распределения вычета на усмотрение супругов.

    Конечно, получение своей части вычета любым из супругов оканчивается по достижении каждым предельной суммы вычета в три миллиона рублей. Другими словами, муж и жена в общей сложности смогут рассчитывать на возврат налога по ипотеке в размере 780 тысяч рублей (по 390 тысяч рублей каждый) при условии, что общая сумма процентов по ипотечному договору 6 миллионов рублей или больше.

    Пример 5 . Молодая семья Скворцовых в 2015 году купила квартиру за 2,5 миллиона рублей. Деньги на покупку Дмитрий Скворцов взял в банке, подписав ипотечный договор сроком на 10 лет под 11 % годовых. Основной вычет по стоимости квартиры разделили с женой. В заявлении, которое сдали в налоговую, указали сумму вычета для Дмитрия два миллиона рублей, а для его жены Екатерины пятьсот тысяч рублей.

    Екатерина получила сумму возмещения уплаченного НДФЛ по итогам 2015 года в конце мая 2016 года. На карточку Екатерине поступило из налоговой инспекции 65 тысяч рублей (13 % от пятисот тысяч вычета). Дмитрию, чтобы возместить свой уплаченный подоходный налог, понадобилось 2 года. В общей сложности за эти два года Дмитрию вернули 260 тысяч рублей, то есть Дмитрий свой основной вычет исчерпал полностью.

    Теперь настало время начать возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры. Дмитрий и Екатерина решили, что возврат уплаченных процентов по ипотеке будет получать Дмитрий.

    В рассматриваемой ситуации делить вычет по процентам между супругами нецелесообразно, так как проценты в сумме за весь период действия договора составят меньше трех миллионов рублей, предусмотренных законом. После разделения вычета оба супруга утратили бы право получить возврат денег по ипотеке. Это вызвано тем, что предоставление процентного вычета по закону предусмотрено только один раз и только по одному объекту, независимо, полностью ли использована максимальная сумма вычета в три миллиона рублей.

    Не следует забывать, что отдать свой вычет супругу, если другой супруг не имеет официального дохода нельзя. Свой вычет можно будет использовать, если такой доход появится в дальнейшем. Рассмотрим, как рассчитать возврат процентов по ипотеке в таком случае.

    Пример 6 . Вернемся к семье Скворцовых. Дмитрий на работе получил повышение, и, продав свою комнату в коммуналке, досрочно расплатился с банком по ипотеке. Семья решилась на покупку небольшого загородного дома. Оформили в банке ипотеку на 4 миллиона рублей на 15 лет под 10 % годовых. Собственность на дом оформили в начале 2018 года. Вычеты по стоимости дома и по процентам сможет получить только Екатерина, потому что Дмитрий положенные вычеты уже использовал.

    С учетом использованной части вычета при покупке квартиры 500 тысяч рублей, Екатерина сможет получить от государства 13 % от остатка основного вычета, то есть 195 тысяч рублей (1 500 000 руб. * 13%) и возврат по ипотеке 390 000 рублей.

    В скором времени Скворцовы ожидают прибавления, в декабре Екатерина уходит в декретный отпуск. Екатерина сможет получить вычет за 2018 год в сумме удержанного за год НДФЛ. А потом сможет возобновить получение вычетов после выхода из декретного отпуска.

    Все вышесказанное действует в отношении льгот по покупке собственности в период с начала 2014 года и по настоящее время. До 2014 года действовала другая редакция Налогового кодекса РФ, и правила предоставления имущественных вычетов отличались от нынешних.

    Возврат уплаченных процентов по ипотеке можно было заявить только соответственно пропорции распределения основного вычета, и изменить эту пропорцию было нельзя. Основной вычет при покупке жилья составлял суммарно два миллиона на обоих супругов, зато проценты по ипотеке можно было возместить в полном размере, их сумма не была ограничена законом.

    Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке

    Для того чтобы получить возврат процентов по ипотеке в налоговой, нужно заявить в инспекцию об этом желании и подтвердить свое право документами.

    Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? По окончании года, в котором оформлена собственность на купленное жилье, нужно сдать в налоговую инспекцию:

    • за прошедший год - ее нужно получить на работе;
    • копии правоустанавливающих документов на квартиру;
    • кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов, чеки или квитанции на уплату процентов;
    • между собственниками квартиры, если это необходимо;
    • при получении вычета родителем за ребенка в возрасте до 18 лет - собственника недвижимости - свидетельство о рождении;
    • с реквизитами счета, на который будет перечислена компенсация.

    Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

    Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры можно получить двумя способами:

    1. по окончании года сразу всей суммой уплаченных процентов в пределах удержанного за год НДФЛ, подтвержденного справкой с работы;
    2. не дожидаясь окончания года ежемесячно при получении зарплаты (в этом случае зарплаты не будут удерживать НДФЛ, а всю сумму будут выдавать на руки).

    Для того чтобы получить возврат по ипотеке всей суммой по итогам года, нужно будет отнести в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ и все документы, перечисленные выше. После проверки документов налоговая инспекция осуществит возврат налога по ипотеке на карточку.

    В том случае, если выбран второй способ получения компенсации, надо отнести все перечисленные выше документы (кроме декларации) в налоговую, не дожидаясь окончания года.

    Кроме того, надо написать заявление на получение уведомления о предоставлении вычета по месту работы. Через месяц получите из инспекции уведомление о предоставлении вычета и отнесите его в бухгалтерию по месту работы. С этого момента из зарплаты перестанут удерживать подоходный налог и более того, вернут уже удержанный с начала года НДФЛ.

    В следующем году, если вычет еще не будет до конца использован, нужно будет снова получить в налоговой инспекции уведомление. Кроме того, можно получить в налоговой инспекции уведомления для нескольких работодателей в том случае если гражданин работает по совместительству и получает доход, подтвержденный справками о доходах.

    Пример 7. Молодожены Ольга и Андрей Попрядухины в мае 2017 года купили квартиру в ипотеку. До этого они жили на съемной квартире и мечтали поскорее переехать в собственное жилье. Новая квартира требует ремонта, а никаких накоплений у молодой семьи нет. А теперь еще нужно платить ипотеку и на что-то делать ремонт и покупать мебель в новую квартиру.

    Андрей работает главным инженером и ежемесячно у него из зарплаты удерживают НДФЛ 10 тысяч рублей, Ирина работает бухгалтером на этом же предприятии, из ее зарплаты удерживают 7 тысяч налога на доходы. Всего с января по май у Попрядухиных удержали 85 тысяч рублей налога. А за весь 2017 год, если не будет премий, эта сумма составит 204 тысячи рублей на двоих. Основные имущественные вычеты уже были использованы ими ранее, поэтому у обоих осталось право на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры.

    Ольга и Андрей решили не дожидаться конца 2017 года, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году. После оформления собственности на квартиру они сразу отнесли в налоговую инспекцию все необходимые документы, дождались из инспекции уведомлений о праве на вычеты, которые отдали в бухгалтерию.

    После этого они оба стали получать зарплату в размере полного оклада без удержания НДФЛ и в семейном бюджете появилось дополнительно 17 тысяч в месяц. Кроме того, им вернули 85 тысяч рублей налога на доходы, удержанного с начала года, которых хватило на покупку мебели и молодожены, наконец, начали жить с комфортом в своей новой квартире.

    Получить имущественный налоговый вычет имеет право каждый гражданин РФ, отдающий государству часть денежных средств от своих доходов. Вы можете вернуть 13% от стоимости жилья независимо от того, за свои деньги оно было куплено или посредством привлечения кредитных средств. Для получения этой льготы нужно подготовить пакет документов и справок. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры за свои деньги или в ипотеку мы расскажем в этой статье. и какие особенности предусматривает данная процедура мы рассказывали в отдельном обзоре.

    Перечень документов, необходимых для возврата налога за квартиру будет немного отличаться в зависимости от того, как именно была приобретена недвижимость. В случае покупки жилья в ипотеку Вы можете получить основой налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам . В принципе, эти два вычета на предусматривают существенных отличий, тем не менее некоторые нюансы все-таки есть, поэтому мы рассмотрим оба варианта по отдельности. Также следует уделить внимание списку документов, необходимых для получения налогового вычета на квартиру через работодателя. Чтобы не тратить время зря сразу переходите к интересующему Вас варианту.

    • Важно

    • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

    Какие документы нужны для возврата налога за квартиру



    Обратите внимание на то, что ниже пойдет речь о получении налогового вычета с квартиры, купленной за счет собственных сбережений. Мы не будем вдаваться в условия предоставления данной льготы и нюансы непосредственно самой процедуры получения вычета. Об этом Вы можете узнать из отдельных статей. Цель данного обзора рассказать Вам, какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры. Поэтому не будем загружать Вас дополнительной информацией, которая, возможно, в данный момент в вашем случае не актуальна.

    Для получения налогового вычета с покупки квартиры потребуются следующие документы:

    • Копия ИНН;
    • Договор о купле-продаже;
    • Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
    • Справка по форме 2-НДФЛ.

    Это полный перечень документов, которые потребуются для возврата 13% с покупки квартиры. Наверняка, у многих читателей остались вопросы касательно получения некоторых из приведенных докторантов. В связи с этим рассмотрим данный вопрос более подробно. Начнем с заявления. Готовый шаблон можно скачать с интернета и заранее заполнить, либо сделать это в налоговой инспекции при сдаче документов.

    Также многих интересует, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и где получить справку 2-НДФЛ. Обо всем этом мы уже писали в предыдущих обзорах. Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ, поэтому в первую очередь рекомендуем получить эту справку . Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет. Второй вариант гораздо удобнее. читайте в отдельной статье. Заполнить декларацию 3-НДФЛ тоже можно через интернет, а вернее в личном кабинете налогоплательщика. Как это сделать . Правда, для этого потребуется электронная подпись. Если таковой нет, то скачайте образец декларации в интернете.

    • Важно

    • Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором была куплена квартира.

    Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке



    Огромные цены на недвижимость вынуждают многих россиян прибегать к ипотечному кредитованию. Если Вы купили квартиру за кредитные средства, то у Вас тоже есть право на налоговый вычет. Причем помимо основного вычета Вы также можете получить вычет по ипотечным процентам. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку мы рассказали выше. Пакет документов будет таким же, как и в случае приобретения квартиры за свои деньги. А вот при получении вычета по ипотечным процентам изменения есть.

    Для получения вычета по ипотечным процентам нужны следующие документы:

    • Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
    • Копия ИНН;
    • Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
    • Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
    • Договор о купле-продаже;
    • Ипотечный договор;
    • График погашения кредита и уплаты процентов;
    • Копия свидетельства о браке (при наличии);
    • Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • Справка по форме 2-НДФЛ.

    Образец заявления на возврат 13% с покупки квартиры можно скачать в интернете. Также Вы можете заполнить заявление непосредственно при посещении ФНС. Для экономии времени рекомендуем . Что касается декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, то по этим документам тоже есть отдельные материалы на нашем сайте. В принципе, с этим проблем возникнуть не должно. Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и на её основании заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете.

    Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя



    Согласно налоговому кодексу налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов получения возврата 13% за покупку жилья. Самый распространенный вариант предусматривает обращение в ФНС с целью получения выплаты, сумма которой будет равна уплаченным за год налогам. Также можно получить налоговый вычет через работодателя. Этот вариант означает, что Вы будете получать зарплату полностью, без удержания налогов. Вычет при обращении к работодателю предусматривает необходимость сбора тех же документов, что и при получении вычета в налоговой.